Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на




НазваниеВедение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на
Дата конвертации25.05.2013
Размер445 b.
ТипПрезентации



Ведение налогового учета в конфигурации направлено на:

  • Ведение налогового учета в конфигурации направлено на:

    • регистрацию хозяйственных операций в налоговом учете
    • автоматическое заполнение налоговой отчетности («Декларация по налогу на прибыль организаций», «Декларация по НДС», «Расчета уплаты единого налога» и другие)
    • формирование и регистрацию налоговых документов, ведение реестра налоговых накладных
  • Автоматизировано ведение учета основных налогов:

    • Налог на прибыль
    • НДС
    • Единый налог:
      • с юридических лиц
      • с физических лиц
  • Допускается ведение учета в одной базе для организаций с разными схемами налогообложения



Настройка параметров налогового учета:

  • Настройка параметров налогового учета:

    • Независима для параметров, определяемых каждой организацией
    • Едина для параметров, определяемых государством
    • Регламентировано дискретна – изменение возможно раз в месяц


Данные бухгалтерского и налогового учета независимы

  • Данные бухгалтерского и налогового учета независимы

    • Бухгалтерский и налоговый учет ведутся в конфигурации на базе одних и тех же первичных документов
    • Для проведения документа в НУ ставится флаг и заполняются отдельные налоговые реквизиты


Сопоставимы – то есть используется одна и та же аналитика

  • Сопоставимы – то есть используется одна и та же аналитика

  • Совпадают, если нет объективных причин для расхождения. Данные расчета могут отличаться в случае:

    • Отражения хозяйственных операций не во всех видах учета
    • отличия настроек учетной политики для разных видов учета
    • разного подхода в БУ и НУ к формированию суммы и т.д.
  • Важно! Для учета всех основных налогов используются специализированные регистры накопления

    • Информация для учета налога на прибыль фиксируется преимущественно в виде проводок по счетам налогового плана счетов в налоговом регистре бухгалтерии


Учет ведется в разрезе статей налоговых деклараций

  • Учет ведется в разрезе статей налоговых деклараций

    • При проведении документов по НУ указывается та статья налоговой декларации, по которой будет отражаться в отчетах данная операция
    • Структура справочника «Статьи налоговых деклараций» соответствует реальному списку статей «Декларации о прибыли», «Декларации по НДС», «Отчета по Единому налогу» и т.д.




Используется предопределенный налоговый план счетов. Декларация по прибыли заполняется только по налоговым счетам

  • Используется предопределенный налоговый план счетов. Декларация по прибыли заполняется только по налоговым счетам



Соответственно, весь контроль за состоянием налогового учета можно осуществлять с помощью специализированного набора стандартных бухгалтерских отчетов

  • Соответственно, весь контроль за состоянием налогового учета можно осуществлять с помощью специализированного набора стандартных бухгалтерских отчетов



Налоговый учет активов и затрат ведется в разрезе:

  • Налоговый учет активов и затрат ведется в разрезе:

    • Организации, Номенклатуры, Склада, Счета учета (налоговый), Документа оприходования
    • Налогового назначения активов и затрат:
      • Вид налоговой деятельности по прибыли
      • Признак амортизируемости
      • Вид деятельности по НДС


Ведется налоговый учет прироста/убыли запасов по п.5.9 Закона о прибыли. Способ оценки запасов устанавливается в учетной политике:

  • Ведется налоговый учет прироста/убыли запасов по п.5.9 Закона о прибыли. Способ оценки запасов устанавливается в учетной политике:

    • ФИФО
    • По средней




Первичные документы используются для отражения в учете обычных хозяйственных операций – покупка, продажа, списание, перемещение запасов и так далее

  • Первичные документы используются для отражения в учете обычных хозяйственных операций – покупка, продажа, списание, перемещение запасов и так далее

  • Регламентные документы вводятся в конце периода или при необходимости:

    • документ «Изменение налогового назначения запасов» предназначен для изменения налогового статуса учитываемых запасов
    • документ «Закрытие месяца» выполняет:
      • формирование остатка незавершенного производства в налоговом учете
      • расчет торговой наценки по проданным в «НТТ» товарам, если учет ведется в ценах продажи


Предусмотрены различные варианты определения момента базы налогообложения по прибыли и НДС:

  • Предусмотрены различные варианты определения момента базы налогообложения по прибыли и НДС:

    • по первому событию, по отгрузке, по оплате или не определяться
  • Примечательно, что настройка моментов определения независима для:

    • Вида налога: Прибыль и НДС.
    • Направления операции: Покупка и Продажа


Налоговые взаиморасчеты не зависят от БУ, определение сумм «первого события» не зависит от хронологии

  • Налоговые взаиморасчеты не зависят от БУ, определение сумм «первого события» не зависит от хронологии

  • Пользователь выбирает нужную налоговую схему для договора с контрагентом:

    • В течение налогового периода ВД, ВР и НДС регистрируются по товарным документам (актам услуг)
    • В конце налогового периода НДС и ВД/ВР приводятся в соответствие с выбранной налоговой схемой




Ведется учет балансовой стоимости валюты на счете «ВЛ»

  • Ведется учет балансовой стоимости валюты на счете «ВЛ»

  • Реализован учет операций в иностранной валюте:

    • Валютные авансы учитываются по «средневзвешенному» курсу
    • Начисление ВД/ВР производится по курсу «первого события»
    • Рассчитываются курсовые разницы по задолженности в валюте
      • Необходимость переоценки указывается пользователем
    • Для операций по импорту стоимость запасов рассчитывается с учетом балансовой стоимости валюты авансовых платежей


Нормирование командировочных расходов - выполняется автоматически документом «Авансовый отчет»

  • Нормирование командировочных расходов - выполняется автоматически документом «Авансовый отчет»

    • Используются статьи «Суточные (без питания)», «Суточные (одноразовое питание)», «Суточные (двухразовое питание)» и «Суточные (трехразовое питание)»
    • Нормативной базой расходов выступает сумма затраченных суточных (ст. 5.4.8 Закона о прибыли)


Нормирование расходов на рекламу выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на рекламу»

  • Нормирование расходов на рекламу выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на рекламу»

    • используется статья «Расходы на предпродажные и рекламные мероприятия»
    • базой для нормирования выступает налогооблагаемая прибыль прошлого года (ст. 5.4.4 Закона о прибыли)
  • Порядок работы:

    • в течение налогового периода расходы на рекламу и предпродажные мероприятия отражать в полном объеме на счете «ВР» по специальной статье
    • в конце налогового периода сформировать и провести документ «Закрытие месяца»
      • налогооблагаемая прибыль прошлого года, которая является базой нормирования, задается на закладке «Дополнительно» этого документа
      • Сумма, превышающая установленные нормы, сторнируется


Нормирование расходов на гарантийное обслуживание выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на гарантийный ремонт»

  • Нормирование расходов на гарантийное обслуживание выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на гарантийный ремонт»

    • используется статья «Расходы на гарантийный ремонт, обслуживание»
    • базой для нормирования выступает стоимость проданных товаров, по которым не истек срок гарантийной замены (ст. 5.4.3 Закона о прибыли)
  • Порядок работы

    • в течение налогового периода:
      • создать номенклатурные группы, и объединить в них товары и продукцию с одинаковым сроком гарантийного обслуживания
      • документом «Установка гарантийных сроков (налоговый учет)» задать сроки гарантийного обслуживания для номенклатурных групп
      • в течение периода расходы по гарантии накапливать в полном объеме на счете «ВР» по специальной статье
    • в конце налогового периода сформировать и провести документ «Закрытие месяца»
      • При проведении излишне накопленные ВР сторнируются


Нормирование расходов на ГСМ и аренду автомобилей выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на ГСМ»

  • Нормирование расходов на ГСМ и аренду автомобилей выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на ГСМ»

    • используется статья «ГСМ для легковых авто и аренда легковых авто»
    • базой для нормирования выступает сумма понесенных по этой статье расходов, отраженных в бухгалтерском учете (ст. 5.4.10 Закона о прибыли)
  • Порядок работы:

    • в течение налогового периода:
      • рекомендуется при покупке ГСМ указывать обычную статью «Покупка товаров (работ, услуг)»
      • при списании ГСМ изменить статью ВР на специальную нормируемую
      • расходы по полученным услугам, связанным с арендой легковых автомобилей, можно сразу отражать по специальной статье
    • в конце налогового периода сформировать регламентный документ «Закрытие месяца»
      • При проведении излишне накопленные ВР сторнируются


Нормирование расходов на страхование выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на страхование»

  • Нормирование расходов на страхование выполняется автоматически документом «Закрытие месяца» с включенным действием «Нормирование расходов на страхование»

    • используется статья «Расходы на страхование»
    • базой для нормирования служит сумма валовых расходов за текущий год нарастающим итогом (ст. 5.4.6 Закона о прибыли)
  • Порядок работы:

    • в течение периода на счете «ВР» любыми оперативными документами накапливаются фактические расходы по статье «Расходы на страхование»,
    • в конце периода формируется документ «Закрытие месяца», которые сторнирует накопленные валовые расходы, если их сумма превысила установленные нормы




Предусмотрено отражение расходов по налогу на прибыль в соответствии с НСБУ № 17 «Налог на прибыль»

  • Предусмотрено отражение расходов по налогу на прибыль в соответствии с НСБУ № 17 «Налог на прибыль»

    • Регламентным документом рассчитываются ОНА и ОНО, и формируются проводки по счетам 17 и 54
  • Автоматизирован расчет основных временных разниц:

    • Незакрытые авансовые платежи
    • Отличие сумм налоговой и бухгалтерской амортизации
  • Пользователь может добавлять новые статьи временных разниц в специальный справочник

    • Учет ОНА и ОНО опционален и необязателен






Учет хозяйственных операций ведется в разрезе:

  • Учет хозяйственных операций ведется в разрезе:

    • Ставок НДС
    • Статей декларации по НДС
    • Видов налоговой деятельности
  • В течение периода на начисление НДС влияют только «товарные» документы

  • Регламентными процедурами производится

    • Начисление НДС по авансовым платежам
    • Корректировка НДС в случае нецелевого использования
      • Запасов
      • Затрат
      • Основных средств


Ожидаемый НДС

  • Ожидаемый НДС

    • Регистрируется первичными «товарными» документами
    • Учитывается на счетах 6442 и 6432
  • Подтвержденный НДС

    • Фиксируется налоговыми накладными
    • Учитывается на счете 641
  • Предусмотрены специальные отчеты для сравнения ожидаемого и подтвержденного НДС

  • Расхождение значений ожидаемого и подтвержденного НДС автоматически обрабатывается регламентным документом:

    • А решение о корректировке принимается пользователем




Корректировки нецелевого использования - при расхождении фактических и предполагаемых параметров учета НДС требуется корректировка ожидаемого НК по НДС

  • Корректировки нецелевого использования - при расхождении фактических и предполагаемых параметров учета НДС требуется корректировка ожидаемого НК по НДС

  • Корректировки авансовых платежей – при расхождении фактического НДС и исчисленного по схеме НУ по договору с контрагентом требуется корректировка НДС

  • Корректировки ожидаемого и подтвержденного НДС требуются в случаях:

    • когда данные в документах оперативного учета и налоговых документах не совпадают, при этом:
      • для входящего НДС – могут быть откорректированы налоговое назначение (а соответственно и право на налоговый кредит) и счет учета НДС, если они неверно указаны в налоговой накладной
      • для исходящего НДС – корректируется только счет учета НДС, так как начисление налоговых обязательства не зависит от налогового назначения операции
    • в случае неполученных или излишне зарегистрированных налоговых документов


Документ «Регистрация входящего налогового документа» предназначен для регистрации первичных документов, являющихся основаниями для внесения записей в реестр налоговых накладных

  • Документ «Регистрация входящего налогового документа» предназначен для регистрации первичных документов, являющихся основаниями для внесения записей в реестр налоговых накладных

    • Табличная часть позволяет в рамках одного документа отразить операции с разными ставками НДС, объединенные в одной налоговой накладной
      • Например, налог на рекламу


Документ «Налоговая накладная» предназначен для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных, выписанных покупателям организации, а так же для внесения записей в реестр налоговых накладных

  • Документ «Налоговая накладная» предназначен для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных, выписанных покупателям организации, а так же для внесения записей в реестр налоговых накладных

    • Предусмотрена возможность оформления НН на сумму превышения обычной цены над фактической
    • Для итоговой в рознице используется специальный элемент номенклатуры
    • На формирование печатной формы документа во многом влияют параметры справочника «Номенклатура»


Формирование выданных налоговых накладных

  • Формирование выданных налоговых накладных

    • Вводом на основании
    • Автоматически обработками
    • Вручную
  • Обработка «Формирование налоговых накладных» предназначена для помощи пользователю в заполнении номенклатурным составом налоговых документов («Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной»)

    • Так же она автоматически вызывается при формировании налоговой накладной «вводом на основании» денежных документов
  • В качестве исходных данных выступают суммы не подтвержденных налоговыми документами обязательств по НДС, рассчитанные по данным учета «на лету» на определенный момент времени

  • Состав документов переносится из документов оснований, которые указаны пользователем



Групповое изменение товарного состава формируемых налоговых документов возможно автоматически и/или вручную

  • Групповое изменение товарного состава формируемых налоговых документов возможно автоматически и/или вручную

  • Сумма нижней части должна соответствовать верхней сумме







Учет единого налога, как для юридических, так и для физических лиц

  • Учет единого налога, как для юридических, так и для физических лиц

  • В платежных документах дается ссылка на статью декларации по единому налогу

  • Отличия в учете физических и юридических лиц существуют только для операции реализации основных средств

    • Для юридических лиц - при реализации основного средства выручкой считается разница между полученной стоимостью и остаточной стоимостью основного средства
    • При реализации основных средств физическим лицом не учитывается их остаточная стоимость
  • Отчетность

    • «Книга доходов и расходов физических лиц (единый налог)»
    • «Книга доходов и расходов юридических лиц (единый налог)»
    • регламентированный отчет «Расчет единого налога»




Похожие:

Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconВедение учета в конфигурации «Упрощенная система налогообложения» ООО "лоза-1С: Франчайзинг"
Вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах,...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconХарактеристика конфигурации «Бухгалтерия предприятия корп» Поддержка учета на предприятиях с обособленными подразделениями
Конфигурация разработана на основе конфигурации «Бухгалтерия предприятия» на платформе «1С: Предприятие 1»
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconДокладчик: Председатель нк мф рк рахметов Н. К
Совершенствование налогового администрирования (Общая часть и Налоговое администрирование Налогового кодекса)
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconРешение для автоматизации строительных организаций, максимально использующее возможности платформы «1С: Предприятие 8»
«1С: Бухгалтерия строительной организации» разработана на базе типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия 8» иподдерживает полный функционал...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на icon1. Основные изменения налогового законодательства, касающегося деятельности нко
О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части совершенствования налогообложения некоммерческих...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconОценить существенные правовые риски для консультируемого лица
Особенностей действий налогового консультанта, представляющего интересы консультируемого лица в ходе досудебного урегулирования налогового...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на icon«Универсал: Конфигурация для сельского хозяйства и промышленной переработки»
Это тиражное решение для ведения бухгалтерского и налогового учета в организациях сельского хозяйства и промышленной переработки...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconKazakhstan Налоговые споры в сфере недропользования Налоговые споры в сфере недропользования
...
Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconВместе с заявлением в орган кадастрового учета должны быть представлены следующие необходимые для учета документы

Ведение налогового учета в конфигурации направлено на: Ведение налогового учета в конфигурации направлено на iconЭкологическое образование на современном этапе развития общества направлено: Экологическое образование на современном этапе развития общества направлено
На развитие потребности практического участия в реальной природоохранительной работе
Разместите кнопку на своём сайте:
hnu.docdat.com


База данных защищена авторским правом ©hnu.docdat.com 2012
обратиться к администрации
hnu.docdat.com
Главная страница